MENOS IMPUESTOS SOBRE EL SALARIO Y

MÁS AL CONSUMO Y LAS PROPIEDADES

(publicado en CincoDías)

Día: 17-03-2014

 

 

El pasado 5 de julio, el Consejo de Ministros nombró a los nueve sabios para elaborar una propuesta de reforma fiscal que se presentó el viernes y que sigue las directrices esperadas. Rebaja de tipos nominales en IRPF e impuesto sobre sociedades, eliminación de deducciones y bonificaciones, incremento de la fiscalidad ligada a los bienes inmuebles, subida de impuestos especiales y reclasificación de productos y servicios en el IVA. Si la propuesta se aplicara en su conjunto –algo que no sucederá–, el presidente de la comisión, Manuel Lagares, aseguró que estaríamos ante un sistema fiscal más progresivo.

Los contribuyentes, con las propuestas fiscales de los expertos, ¿pagarían más o menos que ahora? El catedrático de Hacienda Pública aventura que menos, aunque lo dijo de forma dubitativa. La obligación de reducir el déficit público y la necesidad de evitar una caída de ingresos implica que las rebajas fiscales se acompasen con incrementos impositivos. De hecho, que el modelo no supusiera pérdida de recursos fue una de las condiciones que puso el Ejecutivo a la comisión de expertos.

IRPF

El informe, que consta de 444 páginas, dedica 164 al IRPF, el impuesto más importante del sistema tributario por recaudación. Los expertos proponen una rebaja del número de tramos y de los tipos impositivos. Actualmente, la legislación establece siete tramos con gravámenes que van del 24,75% para rentas inferiores a 17.700 euros hasta el 52% para contribuyentes que ganan más de 300.000 euros. La propuesta del equipo de sabios pasa por fijar solo cuatro tramos que irían del entorno del 20% y, en ningún caso, superarían el 50%, porcentaje a partir del cual los analistas consideran que el tributo se convierte en confiscatorio. Aseguran que debería situarse en torno a la media europea (45%).

Actualmente, en algunas comunidades, como Cataluña, que han hecho uso de su capacidad normativa, el gravamen máximo alcanza el 56%. El informe reclama que la legislación impida que las autonomías tengan capacidad para situar el impuesto sobre la renta en ese nivel. Todos los contribuyentes se beneficiarán de la reducción del IRPF, pero sobre todo los tramos bajos y también los altos que residen en comunidades que optaron por elevar los marginales máximos. Lagares, durante una rueda de prensa en el Ministerio de Hacienda, señaló que los contribuyentes mileuristas, es decir, aquellos que ganan menos de 14.000 euros (teniendo en cuenta 14 pagas) no deberían pagar IRPF.

Actualmente, un contribuyente soltero y sin hijos que percibe ese salario bruto abona por el impuesto sobre la renta en torno a 1.140 euros anuales. Si la propuesta pasara el filtro de Hacienda, se ahorraría, por lo tanto, más de 1.000 euros anuales

Vivienda

Si bien es cierto que los expertos aconsejan suprimir el impuesto sobre el patrimonio, un tributo autonómico que grava la riqueza neta, la mayoría de propietarios de bienes inmuebles pagaría más con la propuesta de Lagares. Y eso es así porque, entre otros motivos, los sabios defienden que la vivienda habitual dé lugar a una imputación de renta en la base imponible del IRPF, algo que actualmente solo sucede con las segundas residencias y sucesivas. Además, esta medida que proponen sería temporal hasta que entrara en vigor el “nuevo IBI”.

El impuesto sobre bienes inmuebles seguiría aplicándose sobre el valor catastral, sin embargo, los expertos reclaman que se acerque al precio de mercado y se fije algo inferior al 1%. Comparado con el escenario actual, esta propuesta equivale a un catastrazo y elevaría significativamente la cuota a pagar por IBI.

A cambio, proponen eliminar el impuesto sobre transmisiones patrimoniales, que grava la compraventa de viviendas de segunda mano con un tipo que va del 7% al 10% en función de la comunidad autónoma. Esto supondría que el mercado de viviendas de segunda mano ganaría atractivo frente al de casas de nueva construcción.

Los expertos defienden eliminar la deducción por vivienda en el IRPF, actualmente en vigor para quien compró casa antes de principios de 2013. Esta deducción desaparecería paulatinamente en un plazo de entre cinco y 10 años. Manuel Lagares ha apuntado, además, que se podría anticipar la deducción en este plazo aun antes de que se amortice la hipoteca.

IVA

En cuanto al IVA, el informe rechaza elevar el tipo general, pero en la práctica si el Gobierno sigue los consejos de los expertos se experimentaría una fortísima subida de la cesta de la compra. Así, aunque aboga por mantener el tipo general en el 21%, defiende que todos los bienes y servicios que aplican el 10% pasen al 21%, salvo la hostelería, el transporte público y la vivienda. Ello significa que para los alimentos elaborados, que actualmente tributan al 10%, los expertos plantean su subida hasta el 21% “en el medio plazo”. 

 

Sociedades

En el impuesto sobre sociedades, el equipo formado por el catedrático de Hacienda Pública, Manuel Lagares, propone que el tipo impositivo baje en un primer momento hasta el 25% para, posteriormente, reducirse en el 20%. Este movimiento se combinaría con la eliminación de los tipos reducidos de los que disfrutan actualmente numerosas sociedades. Además, se suprimirán deducciones, para que la bajada de tipos no amenace el ajuste de las cuentas públicas.

 

Cotizaciones Sociales

El documento de los expertos propone también cambiar totalmente el actual sistema de cotizaciones a la Seguridad Social. Para ello consideran necesario eliminar el actual sistema basado en aportaciones en función de la clasificación profesional y sustituirlo “por un auténtico impuesto sobre nóminas”.

En este sistema, el trabajador cotizaría por los rendimientos definidos conforme a lo que se establece a tales efectos en el IRPF. Esto debería ir acompañado “en la medida de lo posible” por reducción de los actuales tipos de cotización, sin que esto supusiera una pérdida recaudatoria. Asimismo creen conveniente reducir la presión de los tipos de cotización sobre el empleo de menor retribución y peor calidad.

Impuestos autonómicos, se suprime Patrimonio

El comité de expertos propone en su informe que para “evitar los problemas territoriales que han surgido respecto a los impuestos patrimoniales, debería procederse a la supresión completa del Impuesto sobre el Patrimonio y a la reforma de los restantes”. Actualmente, solo Madrid ha renunciado a aplicar el impuesto. 

Además, aseguran que el impuesto de transmisiones patrimoniales grava la transmisión de un bien que ya lo grava el IVA y, por lo tanto, proponen su eliminación.

Además, abogan por suprimir impuestos pretendidamente medioambientales. Como el tributo autonómico sobre grandes superficies, que se aplica en comunidades como Cataluña; el canon eólico y el impuesto sobre el agua embalsada y todos los tributos sobre emisiones de dióxido de carbono.

El informe propone sustituir los actuales cánones autonómicos de vertidos por un impuesto estatal, cedido a las comunidades autónomas. Se crearía un impuesto estatal sobre emisiones atmosféricas, distintas del dióxido de carbono, tributo que también gestionarían los Ejecutivos autonómicos. 

Impuestos especiales

En impuestos especiales, la principal novedad es que los expertos reclaman un impuesto sobre el vino, que actualmente está exento. Se trata de una medida que puede suponer un duro golpe al sector. Además, se plantea la opción de cobrar por entrar a las grandes ciudades, como Madrid o Barcelona. También se plantean subidas sobre el alcohol y el tabaco.

 

Planes de Pensiones

El informe plantea reducir los importes máximos de las aportaciones a planes de pensiones que son fiscalmente deducibles, según el informe. Actualmente este límite está en 10.000 euros por persona y año, o los 12.500 euros para mayores de 50 años. Este límite es de 2.100 euros en y, en Italia, de 5.200 euros.

 

 

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Resumen Bases y tipos de cotización:

A) Régimen General:.-

Tope máximo de cotización: 3.597,00 € mensuales

Tope mínimo en A.T y E.P.: no podrá ser inferior a 753 € mensuales

Tipo de cotización: el 28,3 por 100 del que 23,6 por 100 va a cargo de la empresa y el 4,7 por 100 a cargo de trabajador.

Cotización en A.T. y E.P.: se aplicarán los tipos de la nueva tarifa aprobada por la Ley 42/2006 (disposición adicional cuarta), en la redacción dada por la Ley 22/2013.

B) Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios incluidos en Régimen General de la Seguridad Social.-

Base máxima mensual: 2.595,60 €.

Base mínima mensual: grupo 1 de cotización 1.051,50 €; grupo 2 872,10 € y el resto de grupos (3 a 11) 753 €

Base diaria máxima por jornadas reales: 112,85 €

Base mínima diaria: grupo 1 de cotización 45,72 €, grupo 2 37,92€, grupo 3 32,99€ y el resto de grupos (4 a 11) 32,74 €

Base mensual en los periodos de inactividad: 753 €

Tipo de cotización en los periodos de actividad para los trabajadores por contingencias comunes los trabajadores del grupo 1 de cotización 28,30 por 100 del que 23,60 por 100 es a cargo de la empresa y 4,70 por 100 a cargo del trabajador y los grupos de cotización del 2 al 11 21,55 por 100 del que 16,85 por 100 es a cargo de la empresa y 4,70 por 100 a cargo del trabajador.

Tipo de cotización para los periodos de inactividad: 11,50 por 100 a cargo del trabajador.

Cotización en A.T. y E.P.: se aplicarán los tipos de la nueva tarifa aprobada por la Ley 42/2006 (disposición adicional cuarta), en la redacción dada por la Ley 22/2013.

Las empresas que opten por la cotización mensual deben comunicarlo a TGSS al inicio de la actividad de los trabajadores, manteniéndose durante toda la prestación de servicios, siendo obligatoria para los trabajadores por cuenta ajena con contrato indefinido y opcional para los que prestan servicios con carácter de fijos discontinuos.

Reducciones a la cotización empresarial:

– Trabajadores incluidos en el censo agrario con cotización mensual encuadrados en el grupo 1 la reducción es de 8,10 puntos porcentuales por lo que el tipo efectivo será de 15,50 por 100. En los grupos de cotización 2 a 11 una reducción 6,50 puntos porcentuales por lo que el tipo efectivo es 10,35 por ciento

C) Trabajadores por cuenta propia o autónomos. RETA.

1) Trabajadores por cuenta propia

Tipo de cotización: 29,80 por 100 o 29,30 por 100 si está acogido al cese de actividad

Si no tiene la protección por incapacidad temporal, el tipo de cotización será el 26,5 por 100.

Tipo de cotización por cese de actividad: 2,2 por 100

Base mínima de cotización: 875,70 €/ mensuales.

Base máxima: 3.597,00 €/ mensuales.

Los trabajadores con 47 el 1-1-2014 si su base de cotización fuese inferior a 1.888,80 € no podrán elegir una base superior a 1.926,60 €, salvo que ejerciten la opción antes del 30 de junio de 2014 y con efectos desde el 1-7-2014 o se trate del cónyuge superstite del titular del negocio , que como consecuencia del fallecimiento de éste, se haya tenido que poner al frente del negocio y darse de alta en el RETA con 47 años, en cuyo caso no existirá limitación.

Los trabajadores con 48 o más años el 1-1-2014, podrá elegir sus bases entre la cuantía de 944,40 y 1.926,60 €, salvo que se trate del cónyuge supérstite del titular del negocio, que como consecuencia del fallecimiento de éste, se haya tenido que poner al frente del negocio y darse de alta en el reta con 45 o más años, que podrá elegir las bases entre 875,70 y 1.926,60 €.

Cotización en AT y EP: se aplicarán los tipos de la nueva tarifa aprobada por la Ley 42/2006 (disposición adicional cuarta), en la redacción dada por la Ley 22/2013.

Los trabajadores autónomos dedicados a la venta ambulante o a domicilio (CNAE-4781 Comercio al por menor de productos alimenticios, bebidas y tabaco en puestos de venta y mercadillos; 4782 Comercio al por menor de productos textiles, prendas de vestir y calzado en puestos de venta y mercadillos; 4789 Comercio al por menor de otros productos en puestos de venta y mercadillos; 4799 Otro comercio al por menor no realizado ni en establecimientos ni en puestos de venta ni mercadillos podrán elegir como base mínima de cotización 875,60 ó 753€.

Los trabajadores autónomos dedicados a la venta a domicilio (CNAE 4799 Comercio al por menor a domicilio) y los trabajadores de cooperativas de trabajo asociado dedicados a la venta ambulante con un máximo de 3 días o jornadas inferiores a 8 horas diarias que perciban los ingresos directamente de los compradores podrán elegir como base mínima 875,70 € o 481,50 €.

Cotización adicional: si el autónomo no tuviera cubierta las contingencias profesionales procederá una cotización adicional para financiar las prestaciones de riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural del 0,1 por 100 de su base de cotización.

Los autónomos que hayan empleado a 10 o más trabajadores en algún momento del año 2013 su base mínima de cotización a partir del 1 de febrero de 2014 no podrá ser inferior a la de un trabajador del grupo de cotización 1, fijada en 1.051,50 € mensuales.

Los autónomos que hayan empleado a 50 o más trabajadores en algún momento del año 2013, los administradores sociales con control efectivo, incorporados al RETA en virtud de la Disposición adicional 27ª LGSS y los socios trabajadores con control efectivo, incorporados al RETA en virtud del art. 21.4 de la Ley 4/1997, de Sociedades Laborales (estos excepto cuando sea alta inicial los primeros 12 meses) su base mínima de cotización a en 2014 no podrá ser inferior a la de un trabajador del grupo de cotización 1, fijada en 1.051,50 € mensuales.

Los trabajadores que causen alta por primera vez en el Régimen Especial de la Seguridad Social de los Trabajadores por Cuenta Propia o Autónomos y con motivo de la misma inicien una situación de pluriactividad con jornada laboral a tiempo completo o a tiempo parcial superior al 50% podrán elegir como base mínima de cotización del RETA 438,00 € (50%) 656,70€ (75%) ó 744,30 € (85%).

2) Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios

Las contingencias de cobertura obligatoria: A las bases entre 875,70 € y 1.050,90 €/mensuales le es de aplicación un tipo del 18,75 por 100. Si ha elegido una base superior, a la cuantía que exceda de los 1.050,90 le es aplicable un tipo del 26,50 por 100.

En la mejora voluntaria de la incapacidad temporal por contingencias comunes la base es de 3,3 por 100 o 2,8 por 100 si está acogido a la prestación de cese de actividad.

Cotización en AT y EP: se aplicarán los tipos de la nueva tarifa aprobada por la Ley 42/2006 (disposición adicional cuarta), en la redacción dada por la Ley 22/2013. Si el trabajador hubiera estado incluido en el Régimen Especial Agrario y se halla incorporado a este Sistema Especial y no optara por proteger la totalidad de las contingencias profesionales, cotizará para invalidez, muerte y supervivencia aplicando un tipo del 1 por 100 de su base de cotización.

Cotización adicional: si el autónomo no tuviera cubierta las contingencias profesionales procederá una cotización adicional para financiar las prestaciones de riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural del 0,1 por 100 de su base de cotización.

D) Cotización en contratos para la formación y aprendizaje.

La cuota mínima mensual es de 36,61 € en contingencias comunes, de los que 30,52 € corresponden al empresario y 6,09 € al trabajador; por contingencias profesionales es de 4,20 €, al Fondo de Garantía Salarial 2,32 € a cargo del empresario, para la Formación Profesional es de 1,27 €, de los que 1,12 € corresponden al empresario y 0,15 € al trabajador; y para el Desempleo se aplicará la base mínima de 753 €, aplicándose el tipo de 7,05% de los que 5,50% son a cargo del empresario y 1,55% al trabajador.

E) Cotización de las personas asimiladas que participen en programas de formación (RD 1493/2011) y prácticas no laborales (RD 1543/2011).

La cuota mínima mensual es de 36,61 € en contingencias comunes, de los que 30,52 € corresponden al empresario y 6,09 € al trabajador; por contingencias profesionales es de 4,20 €.

F)) Cotización por desempleo.

En la contratación indefinida: 7,05 por 100 del que 5,50 por 100 será a cargo del empresario y el 1,55 por 100 del trabajador.

En contratación de duración determinada (tiempo completo y tiempo parcial): 8,30 por 100, del que el 6,70 por 100 será a cargo del empresario y el 1,60 por 100 a cargo del trabajador.

En el Sistema Especial Agrario por Cuenta Ajena del Régimen General

– Desempleo trabajador fijo: 7,05 por 100 del que 5,50 por 100 será a cargo del empresario y el 1,55 por 100 del trabajador.

– Desempleo trabajador temporal: 8,30 por 100 del que 6,70 por 100 será a cargo del empresario y el 1,60 por 100 del trabajador.

A dichos tipos se les aplicará una reducción de la cuota equivalente a 2,75 puntos porcentuales en las situaciones de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo, riesgo durante la lactancia natural, maternidad y paternidad

G)) Cotización por FOGASA y Formación Profesional.

FOGASA: 0,20 por 100 a cargo de la empresa, salvo en el Sistema Especial Agrario por Cuenta Ajena del Régimen General que es 0,10 por 100 a cargo de la empresa.

Formación Profesional: 0,70 por 100 del que 0,60 por 100 a cargo de la empresa y 0,10 por 100 a cargo del trabajador, salvo en el Sistema Especial Agrario por Cuenta Ajena del Régimen General que es el 0,18 por 100, siendo el 0,15 por 100 a cargo del empresario y el 0,03 por 100 a cargo del trabajador.

H)) Base de cotización empleados públicos.

La base de cotización de los empleados públicos encuadrados en el Régimen General de la Seguridad Social durante el año 2012 a quienes hubiera sido de aplicación lo establecido en la disposición adicional séptima del Real Decreto-ley 8/2010, de 20 de mayo(reducción del 5% de salario), en tanto permanezca su relación laboral o de servicio, será coincidente con la habida en el mes de diciembre de 2010, salvo que por razón de las retribuciones que perciban pudiera corresponder una de mayor cuantía, en cuyo caso será ésta por la que se efectuará la cotización mensual.

A efectos de lo indicado en el párrafo anterior, de la base de cotización correspondiente al mes de diciembre de 2010 se deducirán, en su caso, los importes de los conceptos retributivos que tengan una periodicidad en su devengo superior a la mensual o que no tengan carácter periódico y que hubieren integrado dicha base sin haber sido objeto de prorrateo

¿Qué es SEPA?

SEPA son las siglas en inglés de Zona Única de Pagos en Euros. Es por tanto una iniciativa que permite a particulares y empresas realizar sus pagos electrónicos, tanto nacionales como transfronterizos, en euros y con una regulación común en 33 países: los 28 Estados miembros de la Unión Europea más Islandia, Liechtenstein, Mónaco, Noruega y Suiza.

 

¿A quién afecta?

A cualquier ciudadano europeo que tenga una cuenta en un banco y a cualquier empresa, asociación u organismo público que realice transacciones bancarias.

 

¿Cuándo entra en vigor?

En principio estaba prevista la total migración al nuevo sistema el 1 de febrero de 2014. La UE ha acordado retrasarla seis meses, hasta agosto de 2014. Es decir, el formato SEPA será obligatorio el 1 de febrero, pero habrá una prórroga hasta agosto que facilite la migración.

 

Para entonces, todas las empresas o particulares que efectúan pagos a través de cuentas en entidades bancarias (por ejemplo el pago de sueldos, domiciliaciones de recibos, pago a proveedores, etc.) tendrán que haberse adaptado a la regulación.

 

¿Qué consecuencias prácticas tiene?

La SEPA implica menos consecuencias prácticas para los particulares y cambios de más calado para empresas (grandes o pequeñas) que emiten y reciben facturas o transferencias bancarias en su operativa diaria.

 

En concreto, supondrá la armonización europea de las cuentas bancarias, que se identificarán a partir de ahora con el código internacional IBAN (Código Internacional de Cuenta Bancaria, según sus siglas en inglés) que tiene 24 dígitos y reemplaza al tradicional Código Cuenta Cliente —CCC— usado en España.

Usuarios y empresas deberán por tanto tomar nota de su nuevo número de cuenta. En el caso de las empresas, deberán transformar o migrar los datos de las cuentas corrientes de los clientes y proveedores al nuevo código IBAN.

 

 

 

¿Cómo se consigue el IBAN?

El nuevo código IBAN se construye a partir del Código Cuenta Cliente (CCC), pero cuenta con 24 dígitos (frente a los 20 dígitos que tenía hasta ahora), ya que se añaden dos letras para identificar al país de la cuenta (ES, en el caso de España) y dos números.

Además, las entidades bancarias también se identificarán con un nuevo código internacional, el BIC.

Ambos códigos son facilitados por la entidad a través de diferentes vías (extractos bancarios, aplicaciones de banca electrónica, talonarios, libretas, etc.)

Si no lo ha recibido aún, el Banco de España aconseja contactar con su entidad para conocer ambos códigos.

También se puede utilizar el siguiente enlace para obtener los nuevos códigos a partir de su CCC:

http://www.sepaesp.es/herramienta/conversion.htm

 

¿A qué instrumentos afecta?

A partir de la fecha de entrada en vigor, todas las transferencias y domiciliaciones bancarias se deberán realizar según las características técnicas de los instrumentos de la SEPA. Esos instrumentos son:

– Transferencias: incluye pagos puntuales, masivos, o por ejemplo pago de nóminas y pensiones.

– Domiciliaciones bancarias (adeudos directos): pagos periódicos o puntuales. Se utilizan para pagos nacionales como para pagos transfronterizos en cualquiera de los países incluidos.

– Tarjetas. Las tarjetas válidas en un país de la SEPA ya pueden utilizarse para pagar y disponer de efectivo en todo el área SEPA con la misma facilidad con la que lo hacen actualmente en sus propios países.

 

Soy un particular ¿tengo que cambiar mis recibos?

No, para el caso de operaciones entre particulares y para recibos ya comunicados al banco. Como ocurría antes, debe existir una orden de domiciliación firmada por el cliente, pero con la SEPA son válidas las órdenes actuales. El banco se encargará de hacer la adaptación del antiguo CCC al nuevo IBAN.

 

Pero en el caso de nuevas domiciliaciones o nuevas órdenes de transferencias sí es necesario proveer el IBAN a los emisores de los recibos.

 

 

¿Cuánto tiempo tendré ahora para devolver un recibo?

La nueva normativa de servicios de pago incluye también la homogeneización en la UE de los plazos para la devolución de recibos:

– Plazo máximo de 13 meses para solicitar la rectificación de operaciones incorrectas o no autorizadas.

– El consumidor dispone de 8 semanas para devolver recibos autorizados, siempre que, cuando se dio la autorización, esta no especificase el importe exacto y dicho importe supere el que el ordenante podía esperar razonablemente.

– El plazo para que su entidad le devuelva los cargos o rechace la devolución es de 10 días hábiles.

 

¿Me cobrarán más comisiones por las operaciones europeas?

No. Las comisiones cobradas por su entidad en relación con pagos transfronterizos dentro de la UE serán iguales a aquellas que le cobraría por operaciones nacionales equivalentes.

 

¿Tengo que cambiar mi tarjeta de crédito o débito?

No. Su entidad de crédito le habrá renovado su tarjeta de débito o crédito incluyendo un chip en el nuevo modelo. Además, en los comercios, en vez de utilizar la banda magnética, se introduce la tarjeta en los dispositivos para leer el chip EMV.

 

¿Será necesario el PIN para autorizar una compra con tarjeta?

Sí. Con la llegada del chip, en lugar de la firma, en general le será requerido su número personal para autorizar la operación. El Banco de España considera que el número secreto da más seguridad, ya que no le pueden falsificar la firma. Si no conoce su PIN, asegura el regulador, debe contactar con su entidad.

 

Tengo una pyme ¿qué cambios tengo que realizar?

Además de contar con un nuevo código IBAN, las empresas tendrán que adaptar su operativa a las características de la nueva Zona Única de Pagos. Estas son las recomendaciones de Cepyme, la patronal de las pequeñas y medianas empresas para esa adaptación:

– Debe ajustar los ficheros de intercambios bancarios a las nuevas normas estándares SEPA.

– Tendrá la responsabilidad de guardar las autorizaciones de los clientes con el fin de poder domiciliar adeudos (generar recibos domiciliados SEPA) a través de un mandato único normalizado.

– Se deberá revisar y en su caso adecuar documentos comerciales tales como facturas, talones, contratos, folletos, páginas webs, etc.

– En lo que se refiere a la gestión de empleados y los pagos de las nóminas vía transferencia deberán adecuarlas a SEPA, y en su caso revisar los contratos y documentos impresos en los que conste la CCC, que ahora pasará a IBAN.

– Para nuevos clientes o para adeudos SEPA B2B se necesitará tener un mandato firmado de los clientes que acredite que se les puede presentar recibos.

– Se deberá informar a proveedores de los códigos BIC e IBAN de las cuentas utilizadas para las operaciones con ellos.

– Se tendrá que estar preparado para recibir, de las entidades bancarias con las que se opera, un nuevo formato de fichero informativo con las incidencias que hayan podido suceder en las transacciones bancarias, para rectificar su contenido erróneo o no informado.

 

¿Cuánto tiempo tendrán ahora los bancos para ejecutar las operaciones?

La nueva normativa también regula otros aspectos de las transacciones bancarias:

 

– El plazo máximo de ejecución de las operaciones es de un día hábil.

– Fecha valor (fecha a partir de la cual comienza a generar intereses un abono en la cuenta o cuando deja de generarlos): en las operaciones recibidas, la fecha valor no podrá ser posterior al día hábil de recepción de los fondos por su entidad y la disponibilidad de los fondos será inmediata después de dicha recepción. En las operaciones recibidas, la fecha valor no podrá ser posterior al día hábil de recepción de los fondos por el banco.

– Disponibilidad de fondos: será inmediata después de la recepción.

 

Qué ventajas tiene

El cambio de regulación permitirá efectuar y recibir pagos —nacionales o transfronterizos entre los países de la zona SEPA— en euros en cualquier país miembro de la zona única de pagos en las mismas condiciones y con los mismos derechos y obligaciones. Es decir, en la práctica desaparece por ejemplo el concepto de transferencia internacional dentro de la UE: las operaciones dejan de ser nacionales para pasar a ser europeas.